من هو محاسب الضرائب؟ ماذا يعمل وما هي مهامه؟ ما أهمية تعيين محاسب ضريبي سواء شخصي أو للشركة؟
ما هي المحاسبة الضريبية؟
المحاسبة الضريبية هي هيكل من الأساليب المحاسبية التي تركز على الضرائب بدلا من ظهور البيانات المالية العامة. باختصار، المحاسبة الضريبية هي وسيلة المحاسبة للأغراض الضريبية.
تخضع المحاسبة الضريبية لقانون الإيرادات الداخلية، الذي يملي القواعد المحددة التي يجب على الشركات والأفراد اتباعها عند إعداد إقراراتهم الضريبية.
تنطبق المحاسبة الضريبية على الجميع – الأفراد والشركات والشركات والكيانات الأخرى. حتى أولئك المعفيين من دفع الضرائب يجب أن يشاركوا في المحاسبة الضريبية.
الغرض من المحاسبة الضريبية هو أن تكون قادرا على تتبع الأموال (الأموال الواردة وكذلك الأموال الخارجة) المرتبطة بالأفراد والكيانات.
اقرأ أيضًا على الزنبق مقال كيف تختار مستشار مالي شخصي | 5 خطوات ضرورية.
أنواع المحاسبة الضريبية
المحاسبة الضريبية للأفراد
بالنسبة لدافع الضرائب الفردي، تركز المحاسبة الضريبية فقط على عناصر مثل الدخل، والخصومات المؤهلة، ومكاسب أو خسائر الاستثمار، والمعاملات الأخرى التي تؤثر على العبء الضريبي للفرد.
هذا يحد من كمية المعلومات الضرورية للفرد لإدارة الإقرار الضريبي السنوي، وبينما يمكن استخدام محاسب الضرائب من قبل الفرد، إنه ليس شرطا قانونيا.
وفي الوقت نفسه، ستشمل المحاسبة العامة تتبع جميع الأموال الداخلة والخارجة من حيازة الأشخاص بغض النظر عن الغرض، بما في ذلك النفقات الشخصية التي لا تترتب عليها آثار ضريبية.
المحاسبة الضريبية للشركات
من منظور الأعمال، يجب تحليل المزيد من المعلومات كجزء من عملية المحاسبة الضريبية.
في حين يجب تتبع أرباح الشركة، أو الأموال الواردة، تماما كما هي بالنسبة للفرد، هناك مستوى إضافي من التعقيد فيما يتعلق بأي أموال صادرة موجهة نحو التزامات تجارية معينة.
ويمكن أن يشمل ذلك الأموال الموجهة نحو نفقات تجارية محددة وكذلك الأموال الموجهة نحو حملة الأسهم.
في حين أنه ليس مطلوبا أيضا أن تستخدم الشركة محاسب ضرائب لأداء هذه الواجبات، إلا أنها شائعة إلى حد ما في المؤسسات الكبيرة بسبب تعقيد السجلات المعنية.
المحاسبة الضريبية للمنظمات المعفاة من الضرائب
حتى في الحالات التي تكون فيها المنظمة معفاة من الضرائب، فإن المحاسبة الضريبية ضرورية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن معظم المنظمات يجب أن تقدم إقرارات سنوية.
دائرة الإيرادات الداخلية. “الجمعيات الخيرية والمنظمات غير الربحية: الإيداع السنوي والنماذج”.
يجب عليهم تقديم معلومات بشأن أي أموال واردة، مثل المنح أو التبرعات، وكذلك كيفية استخدام الأموال أثناء تشغيل المنظمة.
يساعد هذا في ضمان التزام المنظمة بجميع القوانين واللوائح التي تحكم التشغيل السليم للكيان المعفى من الضرائب.
اقرأ أيضًا على الزنبق مقال الطريق الى الحرية المالية | 16 من خطوات الحرية المالية.
ماذا يفعل محاسب الضرائب؟
بالمعنى الأساسي، فإن وظيفة محاسب الضرائب هي إعداد الضرائب وتقديمها بدقة. كما يجب عليهم تفسير قوانين الضرائب والآثار المترتبة على أي تغييرات حديثة في القانون.
بعد إعداد المستندات الضريبية، يقوم محاسبو الضرائب بتقديم ملف لعملائهم ثم إبلاغ العميل بالنتائج.
بالإضافة إلى ذلك، يسعون أيضا إلى تقديم الضرائب على النحو الأمثل مع الالتزام بالقانون حتى يوفر العملاء أكبر قدر من المال. يشمل عملاء محاسب الضرائب الشركات العامة والخاصة والمنظمات غير الربحية والوكالات الحكومية والأفراد.
ومع ذلك، يقدم محاسبو الضرائب أيضا نصائح التخطيط الضريبي ويساعدون العملاء على وضع خطط لاتباعها على مدار العام لتوفير أكبر قدر ممكن من الضرائب.
تتضمن هذه الخطط استراتيجيات ضريبية تساعد على تأجيل أو تقليل الالتزام الضريبي.
يمكن لمحاسبي الضرائب أيضا ترتيب عمليات التدقيق مع السلطات الضريبية ومساعدة العملاء على إنشاء خطة ميزانية للوفاء بالتزاماتهم الضريبية بحلول الموعد النهائي.
يتطلع المستشار المالي للتخطيط الضريبي إلى سنوات عديدة، عادة عقود، في المستقبل ويخطط لتقليل فاتورة الضرائب مدى الحياة لعملائه.
عادة، يركز محاسب الضرائب (في تجربتي) في الغالب على تقديم الإقرار الضريبي للعام السابق. إنهم ينظرون إلى الوراء ويبلغون عما حدث، وعادة لا يركزون على التخطيط التطلعي.
بينما يتشاور محاسبو الضرائب ويقدمون المشورة للعملاء على مدار العام، يمكنهم أن يتوقعوا أن يكونوا مشغولين للغاية خلال موسم الضرائب.
سيختلف الجدول الزمني لمحاسب الضرائب بناء على العملاء الذين يخدمونهم، لكن معظمهم سيقضون ساعات طويلة، ربما بما في ذلك الليالي وعطلات نهاية الأسبوع، في الأشهر التي تسبق الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية.
بالإضافة إلى جميع واجبات الوظيفة الموضحة أعلاه، يجب أن يكون محاسبو الضرائب قادرين على التواصل الفعال والاستماع إلى وفهم المخاوف والمواقف الفريدة لكل عميل يخدمونه.
من المفيد أيضا أن يكون لدى محاسبي الضرائب فهم أساسي على الأقل لمفاهيم الأعمال والشؤون المالية والمحاسبة العامة.
ما هي مسؤوليات ومهام المحاسب الضريبي؟
- إعداد الإقرارات الخاصة بكل مدينة
- تقييم الوثائق والسجلات المالية.
- تقديم المشورة بشأن التخطيط الضريبي
- مساعدة العملاء على توفير المال عندما يحين وقت تقديم الضرائب
- إنشاء خطط سنوية متعلقة بالضرائب ليتبعها العملاء على مدار العام
- حماية العملاء من دفع أكثر من اللازم وكيفية تقليل الالتزامات الضريبية.
- التأكد من أن العملاء يلتزمون بالمواعيد النهائية الضريبية الفصلية والسنوية
- تقديم المشورة للعملاء حول تأثير القوانين والالتزامات الضريبية
- ترتيب عمليات التدقيق الضريبي مع السلطات عند الحاجة
- التمثيل أمام الجهات الضريبية في حال وجود أي استفسارات أو فحوصات.
ما هي فوائد استخدام محاسب ضرائب شخصي؟
فيما يلي 5 فوائد لاستخدام محاسب ضرائب شخصي:
1. المساعدة في التأكد من تقديم إقرارك الضريبي بشكل صحيح
قد يكون تقديم إقرارك الضريبي لأول مرة أمرا مخيفا. من السهل أن تضيع في متاهة جميع المتطلبات والأوراق الضرورية التي يجب إعدادها.
علاوة على ذلك، هناك أيضا ضغط إضافي يتمثل في الحصول على الضرائب الخاصة بك بشكل خاطئ والمخاطرة بعقوبة من مكتب الضرائب.
يضمن تعيين محاسب ضريبي معتمد أنك ستقدم إقراراتك الضريبية بشكل صحيح وسيساعد في التحقق من أنك طالبت بجميع مستحقاتك.
2. توفير وقت كبير
ربما تكون قد عرفت بعض المواقع أو الأدوات التي تسمح لك بتقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت.
وعلى الرغم من أن هذا قد يبدو وكأنه طريقة أسرع وأبسط لتقديم ضرائبك، إلا أن القيام بهذه المهام قد لا يكون دائما الخيار الأفضل.
إضافة الوقت الذي تحتاجه لجمع المعلومات المهمة، والبحث عن الخصومات الخاصة بك، والتحقق مرة أخرى من أنك لم ترتكب أي أخطاء، تستغرق هذه العملية وقتا أطول بكثير من تحديد موعد مع محاسب ضرائب شخصي.
كان من الممكن استخدام هذا الوقت لأشياء أكثر أهمية تتطلب اهتمامك الفوري.
3. تخفيف توترات العمل
ليس هناك شك في أن تقديم الإقرار الضريبي هو عمل شاق. لا يتطلب الأمر وقتا فحسب، بل يتطلب أيضا مستوى معينا من المعرفة والخبرة ليتم القيام به بدقة.
هذا هو السبب في أن تعيين محاسب شخصي متمرس يساعد حقا في تخفيف الضغط عن كتفيك مع العلم أن عودتك قد تم إعدادها وتقديمها من قبل محترف وبعناية فائقة.
4. التأكد من الامتثال لأحدث قوانين الضرائب
غالبا ما تتغير قوانين الضرائب على مدار العام. وإذا لم تكن حريصا على هذه التفاصيل، فقد تفوتك قواعد ولوائح مهمة جديدة.
قد يؤدي ذلك إلى بعض العقوبات من جانبك أو يفتحك للتدقيق من قبل مكتب الضرائب الأسترالي.
يمكن أن يساعدك محاسب الضرائب الشخصي في البقاء متوافقا مع مساعدتك في العثور على جميع الخصومات الضريبية التي تكون مؤهلا لها.
5. المساعدة في التأهل لتمديد الموعد النهائي عند الضرورة
من الشائع أن يتجاهل الكثير من الناس المواعيد النهائية القادمة عندما يكونون مشغولين. لكن إحدى المزايا العديدة لوجود محاسب ضرائب شخصي هي أنه يمكنه المساعدة في شراء بعض الوقت.
وذلك لأن الموعد النهائي المعتاد الذي ينطبق على المستأجرين الذاتيين لن ينطبق عليك بعد الآن.
قد يؤدي تقديم عودتك إلى محاسب ضرائب شخصي إلى تمديد الموعد النهائي الخاص بك حتى مايو من العام التالي.
دور محاسب ضريبة القيمة المضافة
هناك نوع آخر من المحاسبين وهو محاسب ضريبة القيمة المضافة، ولكن ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
تعتبر ضريبة القيمة المضافة ضريبة يتم فرضها على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. يتم احتساب هذه الضريبة بنسبة معينة من قيمة المنتج أو الخدمة، ويجب على جميع الشركات والأفراد دفعها إلى السلطات الضريبية.
تختلف نسبة الضريبة من دولة لأخرى، وقد تكون ثابتة أو قابلة للتغيير وفقًا للتشريعات الضريبية المعمول بها.
تعد ضريبة القيمة المضافة واحدة من أهم مصادر الإيرادات للحكومة، حيث يتم تحصيلها من جميع المنتجات والخدمات التي يتم بيعها وتوفيرها في السوق. يتم استخدام هذه الأموال في تمويل الخدمات الحكومية والمشاريع العامة.
يقوم محاسب ضريبة القيمة المضافة بأدوار متعددة ومهام محددة. فهو يضمن التزام الشركة بالمعايير والقوانين المتعلقة بضريبة القيمة المضافة وتطبيقها بدقة.
يقوم المحاسب بحساب وتقدير المبالغ المستحقة للضريبة وإعداد التقارير الضريبية اللازمة. كما يعمل على مراجعة سجلات الشركة والتأكد من صحتها وكامليتها من الناحية الضريبية.
يتعاون المحاسب مع الجهات الحكومية والمراجعين الضريبيين لتسهيل إجراءات الفحص والتدقيق ضمن إطار الضريبة.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن لمحاسب ضريبة القيمة المضافة تقديم المشورة المالية والاستشارات للإدارة فيما يتعلق بالاستراتيجيات الضريبية ومسائل الامتثال الضريبي.
يعتبر دور محاسب ضريبة القيمة المضافة هامًا في ضمان تحقيق الالتزام الضريبي وتجنب المخاطر المتعلقة بالضريبة.
